ПрАТ «Українська Керамічна Група»

Фінансовий звіт
суб'єкта малого підприємництва

1. Баланс
на 31.12.2013

Примітки: У 2013р. ведення бухгалтерського облiку ПрАТ "УКРАЇНСЬКА КЕРАМIЧНА ГРУПА" здiйснювалося згiдно Закону України "Про бухгалтерський облiк та фiнансову звiтнiсть" вiд 16.07.99р. №996-ХIV та iнших нормативних документiв, що регламентують питання органiзацiї бухгалтерського облiку в Українi. Протягом року забезпечена безперервнiсть вiдображення операцiй i достовiрна оцiнка активiв, зобов'язань, капiталу в бухгалтерському облiку. Основна концептуальна методика ведення бухгалтерського облiку на пiдприємствi здiйснювалась на пiдставi наказу про обрану облiкову полiтику вiд 03.01.2013р. №1-Фiн. Вiдповiдно до Закону України "про бухгалтерський облiк та фiнансову звiтнiсть в Українi" №996-XIV вiд 16.07.1999 року пiдприємство на основi даних бухгалтерського облiку склало рiчну фiнансову (бухгалтерську) звiтнiсть згiдно П(С)БО 25 "Фiнансовий звiт суб'єкта малого пiдприємництва". Згiдно вимог ст. 10 Закону України "Про бухгалтерський облiк та фiнансову звiтнiсть в Українi" №996-XIV вiд 16.07.1999 року, зi змiнами та доповненнями, з метою пiдтвердження правильностi та достовiрностi вiдображення даних у рiчнiй фiнансовiй звiтностi, на пiдставi наказу №3-П вiд 01.10.2013р. на пiдприємствi здiйснювалась iнвентаризацiя активiв та зобов'язань. При вiдображеннi в бухгалтерському облiку господарських операцiй i подiй застосовуються норми вiдповiдних положень (стандартiв) бухгалтерського облiку, затверджених Мiнiстерством фiнансiв України. За вiдсутностi необхiдних норм у вiтчизняних П(С)БО застосовувються аналогiчнi норми системи мiжнародних стандартiв фiнансової звiтностi МСБО-МСФЗ (IAS-IFRS) на пiдставi того, що нацiональнi стандарти не можуть суперечити мiжнародним. Застосовувється План рахункiв бухгалтерського облiку активiв, капiталу, зобов'язань i господарських операцiй пiдприємств i органiзацiй. З метою забезпечення необхiдної деталiзацiї облiково-економiчної iнформацiї головному бухгалтеру дозволяється своїм розпорядженням вводити додаткову систему субрахункiв. ПрАТ "Українська керамiчна група" визнало, що ресурси, контрольованi пiдприємством у результатi минулих подiй, використання яких призведе до надходження економiчних вигод, визнанi в поточному роцi активами пiдприємства. Актив вiдображався у балансi лише за умови, що його оцiнка може бути достовiрно та вiрогiдно визначена й очiкується одержання в майбутньому економiчних вигод, пов'язаних з його використанням. Класифiкацiя активiв пiдприємства проведена вiдповiдно до нормативних вимог вiдповiдних П(С)БО - Положень (стандартiв) бухгалтерського облiку. На балансi пiдприємства на 01.01.2013р. враховуються нематерiальнi активи первiсною вартiстю 32 тис.грн., що визнанi нематерiальними активами вiдповiдно до П(С)БО 8 - Положення (стандарту) бухгалтерського облiку 8 "Нематерiальнi активи", затвердженого наказом Мiнфiну України №242 вiд 18.10.1999р. Сума накопиченої амортизацiї складає 32 тис.грн. Залишкова вартiсть нематерiальних активiв на 31.12.2013р. становить 0 тис.грн. Пiдприємством прийняте рiшення про застосування прямолiнiйного методу нарахування амортизацiї виходячи з термiна корисного використання конкретного виду нематерiального активу (п.27 ПБО-8). Пiдприємством проведено аналiз та класифiкацiя основних засобiв на предмет вiдповiдностi їх вимогам П(С)БО 7 - Положення (стандарту) бухгалтерського облiку 7 "Основнi засоби", затвердженого наказом Мiнфiну України №92 вiд 27.04.2000р., зазначенi об'єкти ОЗ, визнанi активами. Станом на 01.01.2013р. первiсна вартiсть основних засобiв складає 6938 тис.грн., сума зносу - 1133 тис.грн., залишкова вартiсть - 5805 тис.грн. Протягом звiтного року придбано основних засобiв на суму 2945 тис.грн., в т.ч.: - Земельны дылянки - на суму 391 тис.грн., - Будинки, споруди - на суму 2545 тис.грн., - Машини та обладнання - на суму 9тис.грн. Вiдповiдно до п.26 П(С)БО 7 пiдприємство обрало прямолiнiйний метод нарахування амортизацiї основних засобiв. Сума нарахованої протягом 2013 року амортизацiї склала 737 тис.грн. Вибуття основних засобiв протягом 2013 року не було. Протягом року Товариством прийняте рiшення не робити переоцiнку об'єктiв ОЗ, оскiльки їх залишкова вартiсть значно (бiльш нiж на 10%) не вiдрiзнялася вiд справедливої вартостi на дату балансу (п.16 П(С)БО 7). Станом на дату балансу Товариство має в наявностi орендованi основнi засоби в операцiйнiй орендi - частину примiщення загальною площею 9 кв.м. та суборендi - примiщення площею 20 кв.м. Передано в оперативну оренду - нежитлове примiщення, площею 793 кв.м; офiсне примiщення, площею 29,2 кв.м; частина даху магазина, площею 8 кв.м; офiсне примiщення, площею 18,5 кв.м; будiвля компресорної, загальною площею 37,6 кв.м, мийка для автомобiлiв, бокси для ремонту автомобiлiв, естакади. На балансi пiдприємства на 31.12.2013р. враховуються основнi засоби первiсною вартiстю 9883 тис.грн. Сума накопиченої амортизацiї складає 1870 тис.грн. Залишкова вартiсть основних засобiв на 31.12.2013 р. становить 8013 тис.грн. На балансi пiдприємства на 01.01.2013р. в сумi 31289 тис.грн. присутнi активи, що визнанi як довгостроковi фiнансовi iнвестицiї, вiдповiдно до П(С)БО 12 "Фiнансовi iнвестицiї", затвердженого наказом Мiнфiну України №91 вiд 26.04.2000р. Оскiльки сума придбаних голосiв об'єкту фiнансових iнвестицiй лiчить бiльше нiж 25% голосiв всiх учасникiв, даннi об'єкти iнвестування є асоцiйованими пiдприємствами, i вiдображенi в балансi за статтею "Довгостроковi фiнансовi iнвестицiї". Переоцiнка фiнансових iнвестицiй не провадилась, оскiльки для них не iснує активного ринку. Протягом звiтного року позачерговими загальними зборами акцiонерiв, якi вiдбулися 21 червня 2013 року, було прийнято рiшення про купiвлю частки у статутному капiталi юридичної особи на суму 10906 тис.грн. Вибуття фiнансових iнвестицiй (частка в корпоративних правах юридичної особи) в сумi 254 тис.грн. - у зв'язку iз лiквiдацiєю юридичної особи. Таким чином, станом на 31.12.2013р. вартiсть довгострокових фiнансових iнвестицiй складає 41941 тис.грн. Зроблений аналiз запасiв на предмет вiдповiдностi критерiям П(С)БО 9 "Запаси", затвердженого наказом Мiнфiну України №246 вiд 20.10.1999р. (зi змiнами та доповненнями), за результатами якого не виявлено не придатних до експлуатацiї або реалiзацiї запасiв. Запаси в сумi 32 тис.грн. вiдображенi у фiнансовiй звiтностi за первiсною вартiстю . Загалом облiк вибуття запасiв вiдбувається за методом середньозваженої вартостi, у випадку вибуття запасних частин, матерiалiв та МШП за методом iдентифiкованої собiвартостi вiдповiдної одиницi запасiв., данi активи пiдприємства мають високий коефiцiєнт оберту, тому їхня вартiсть у Балансi вiдповiдає реальнiй ринковiй вартостi. Переоцiнка вартостi запасiв не провадилася через вiдсутнiсть її необхiдностi. Проведений аналiз всiєї дебiторської заборгованостi що до якої iснує ймовiрнiсть отримання майбутнiх економiчних вигод, дозволив Товариству визнати дебiторську заборгованiсть у складi активу. Довгострокова дебiторська заборгованiсть на дату балансу вiдсутня. Поточна дебiторська заборгованiсть за товари, роботи та послуги за строком непогашення знаходиться у рамках операцiйного циклу. Дебiторська заборгованiсть за товари, роботи, послуги на дату балансу складає 4373 тис.грн. Найбiльш суттєвими дебiторами є: ПрАТ "Керама Експерт" - 581 тис.грн. Чернявський ФОП - 17 тис.грн. UMC МТС - 5 тис.грн. ДФ ДП"Регiон Київс - 7 тис.грн. ДФ ДП"Регiон Лавр - 5 тис.грн. ООО Параллель-М ЛТ - 10 тис.грн. ТОВ "Торгстройсерв - 25 тис.грн. ФОП Сенченко Ю.В. - 10 тис.грн. ПАТ КЗСМ "Фотон" - 3709 тис.грн. Iншi дрiбнi (до 1 тис.грн.) - 4 тис.грн. Iнша поточна дебiторська заборгованiсть в сумi 42 тис.грн.: залишок заборгованостi за виданим займом 32 тис.грн., аванси виданi на суму 10 тис.грн., в т.ч. КиЇВ Видавнич.дiм - 8 тис.грн. та ДП "Фуршет-Регион" - 2 тис.грн. Дебiторська заборгованiсть за розрахунками з бюджетом складає 2686 тис.грн. - переплата з податку на додану вартiсть. При аналiзi грошових коштiв встановлено, що на пiдприємствi на дату балансу числяться кошти в нацiональнiй валютi (на банкiвських рахунках ) в сумi 33тис.грн. та в iноземнiй валютi (на банкiвських рахунках) в сумi 10308 тис.грн., тобто тiльки тi, що вiдповiдають критерiям визначення П(С)БО 4 "Звiт про рух грошових коштiв", затвердженого наказом Мiнфiну України вiд №87 31.03.1999р. Проаналiзовано склад витрат майбутнiх перiодiв на вiдповiднiсть їх вимогам П(С)БО. Наявне сальдо за рахунком 39 "Витрати майбутнiх перiодiв" в сумi 17 тис.грн. на кiнець звiтного перiоду визнано, як актив, вiдображений за статтею балансу "Витрати майбутнiх перiодiв". У складi витрат майбутнiх перiодiв вiдображенi витрати, що мали мiсце протягом поточного або попереднiх звiтних перiодiв, але належать до наступних звiтних перiодiв: витрати зi страхування - 13 тис.грн., право на користування програмним продуктом -4 тис.грн. Статутний капiтал Товариства - зафiксований в установчих документах, як загальна вартiсть активiв, якi є внеском власникiв (учасникiв) до капiталу пiдприємства - вiдповiдає Статуту вiдображеному в Балансi в розмiрi 1165 тис.грн. Заявлений Статутний капiтал Товариства на дату балансу 31.12.2013р. дорiвнює сплаченому. Бухгалтерський облiк статутного капiталу ведеться згiдно "Плану рахункiв бухгалтерського облiку активiв, капiталу, зобов'язань i господарських операцiй пiдприємств i органiзацiй" та "Iнструкцiєю по застосуванню Плану рахункiв бухгалтерського облiку активiв, капiталу, зобов'язань i господарських операцiй пiдприємств i органiзацiй", затверджених наказом Мiнфiну України №291 вiд 30.11.1999р. на балансовому рахунку четвертого класу 40 "Статутний капiтал". Сальдо на цьому рахунку на 31.12.2013р. вiдповiдає розмiру статутного капiталу, який зафiксовано в установчих документах. Аналiтичний бухгалтерський облiк капiталу ведеться по кожному засновнику (учаснику) Товариства. У статтю "Додатковий капiтал" на кiнець року у сумi 14791 тис.грн.вiднесено: - дооцiнку земельної дiлянки в сумi 10781 тис.грн., внесену як iнвестицiю у Статутний фонд ПрАТ "Зевс Керамiка". - емiсiйний доход в сумi 4010 тис.грн. перевищення номiнальної вартостi над цiною придбання частки в статутному капiталi юридичної особи. Протягом року Товариством не провадився викуп акцiй власної емiсiї. На кiнець звiтного перiоду вилучений та неоплачений капiтал вiдсутнiй. Згiдно вимог ст.14 Закону України "Про господарськi товариства" вiд 14.10.1992 р. №2692-ХII (зi змiнами та доповненнями), Товариством сформовано резервний капiтал у розмiрi 1535 тис.грн. Протягом звiтного року змiн у резервному капiталi не вiдбувалося. Нерозподiлений прибуток на 01.01.2013р. складав 58176 тис.грн. Протягом звiтного року був отриманий збиток в сумi 1860 тис.грн. Нерозподiлений прибуток на кiнець звiтного перiоду склав - 56316 тис.грн. На дату балансу проведена iнвентаризацiя зобов'язань з метою класифiкацiї зобов'язань вiдповiдно до нормативних вимог П(С)БО 11 "Зобов'язання", яка пiдтвердила реальнiсть розмiру зобов'язань, вiдображених у фiнансовiй звiтностi ПрАТ "Українська керамiчна група". Станом на 31.12.2013р. кредиторська заборгованiсть за товари, роботи, послуги становить 90 тис.грн.: Краматорськ "Майстерня - 69 тис.грн. ООО ЛтС Лимитед - 12 тис.грн. ПрАТ "Зевс Керам - 6 тис.грн. ТОВ "Астелiт" - 3 тис.грн. Загальна кiлькiсть кредиторiв 4 осiб. Iншi поточнi зобов'язання в сумi 651 тис.грн. - сальдо на рахунку 644 "Податковий кредит".