ПрАТ «Українська Керамічна Група»

Фінансовий звіт
малого підприємства

1. Баланс
на 31.12.2019

Примітки: У 2019р. ведення бухгалтерського облiку ПрАТ "УКРАЇНСЬКА КЕРАМIЧНА ГРУПА" здiйснювалося згiдно Закону України "Про бухгалтерський облiк та фiнансову звiтнiсть" вiд 16.07.99р. №996-ХIV та iнших нормативних документiв, що регламентують питання органiзацiї бухгалтерського облiку в Українi. Протягом року забезпечена безперервнiсть вiдображення операцiй i достовiрна оцiнка активiв, зобов'язань, капiталу в бухгалтерському облiку. Основна концептуальна методика ведення бухгалтерського облiку на пiдприємствi здiйснювалась на пiдставi наказу про обрану облiкову полiтику вiд 03.01.2015р. №1-Фiн. Вiдповiдно до Закону України "Про бухгалтерський облiк та фiнансову звiтнiсть в Українi" №996-XIV вiд 16.07.1999 року пiдприємство на основi даних бухгалтерського облiку склало рiчну фiнансову (бухгалтерську) звiтнiсть згiдно П(С)БО 25 "Фiнансовий звiт суб'єкта малого пiдприємництва". Згiдно вимог ст. 10 Закону України "Про бухгалтерський облiк та фiнансову звiтнiсть в Українi" №996-XIV вiд 16.07.1999 року, зi змiнами та доповненнями, з метою пiдтвердження правильностi та достовiрностi вiдображення даних у рiчнiй фiнансовiй звiтностi, на пiдставi наказу №4-П вiд 01.10.2018р. на пiдприємствi здiйснювалась iнвентаризацiя активiв та зобов'язань. При вiдображеннi в бухгалтерському облiку господарських операцiй i подiй застосовуються норми вiдповiдних положень (стандартiв) бухгалтерського облiку, затверджених Мiнiстерством фiнансiв України. За вiдсутностi необхiдних норм у вiтчизняних П(С)БО застосовувються аналогiчнi норми системи мiжнародних стандартiв фiнансової звiтностi МСБО-МСФЗ (IAS-IFRS) на пiдставi того, що нацiональнi стандарти не можуть суперечити мiжнародним. Застосовувється План рахункiв бухгалтерського облiку активiв, капiталу, зобов'язань i господарських операцiй пiдприємств i органiзацiй. З метою забезпечення необхiдної деталiзацiї облiково-економiчної iнформацiї головному бухгалтеру дозволяється своїм розпорядженням вводити додаткову систему субрахункiв. ПрАТ "Українська керамiчна група" визнало, що ресурси, контрольованi пiдприємством у результатi минулих подiй, використання яких призведе до надходження економiчних вигод, визнанi в поточному роцi активами пiдприємства. Актив вiдображався у балансi лише за умови, що його оцiнка може бути достовiрно та вiрогiдно визначена й очiкується одержання в майбутньому економiчних вигод, пов'язаних з його використанням. Класифiкацiя активiв пiдприємства проведена вiдповiдно до нормативних вимог вiдповiдних П(С)БО - Положень (стандартiв) бухгалтерського облiку. Станом на 01.01.2019р. на балансі товариства по р.1005 відображено вартість незавершених капітальних інвестицій в придбання (виготовлення) основних засобів в сумі 14743,9 тис.грн. Протягом 2019 року було здійснено капітальних інвестицій на суму 8366,3 тис.грн., вибуло у зв'язку із введенням в експлуатацію на суму 4298,8 тис.грн. Залишок незавершених капітальних інвестицій в придбання (виготовлення) основних засобів та інших необоротних матеріальних активів, відображених в балансі по р.1005 станом на 31.12.2019р. становить 18811,4 тис.грн. На балансi пiдприємства на 01.01.2019р. враховуються нематерiальнi активи первiсною вартiстю 19,2 тис.грн., що визнанi нематерiальними активами вiдповiдно до П(С)БО 8 - Положення (стандарту) бухгалтерського облiку 8 "Нематерiальнi активи", затвердженого наказом Мiнфiну України №242 вiд 18.10.1999р. Сума накопиченої амортизацiї складає 19,2 тис.грн. Протягом звітного року придбано нематеріальних активів первісною вартістю 3,2 тис.грн. Нарахована зв рік амортизація склала 1,4 тис.грн. Таким чином, залишкова вартiсть нематерiальних активiв на 31.12.2019р. становить 1,8 тис.грн., первісна вартість - 22,4 тис.грн., знос - 20,6 тис.грн. Пiдприємством прийняте рiшення про застосування прямолiнiйного методу нарахування амортизацiї виходячи з термiна корисного використання конкретного виду нематерiального активу (п.27 ПБО-8). Пiдприємством проведено аналiз та класифiкацiя основних засобiв на предмет вiдповiдностi їх вимогам П(С)БО 7 - Положення (стандарту) бухгалтерського облiку 7 "Основнi засоби", затвердженого наказом Мiнфiну України №92 вiд 27.04.2000р., зазначенi об'єкти ОЗ, визнанi активами. Станом на 01.01.2019р. первiсна вартiсть основних засобiв та НМА складає 28487,6тис.грн. Сума накопиченої амортизацiї складає 4484,0 тис.грн. Залишкова вартiсть основних засобiв на 01.01.2019р. становить 24003,6 тис.грн. В т.ч. по групах: - Земельні ділянки - первісною вартістю 2506,5 тис.грн. (знос - не нараховується, залишкова вартість - 2506,5 тис.грн.); - Будинки, споруди та передавальні пристрої - первісною вартістю 20305,6 тис.грн. (знос - 1514,9 тис.грн., залишкова вартість - 18790,7 тис.грн.); - Машини та обладнання - первісною вартістю 1240,3 тис.грн. (знос - 551,5 тис.грн., залишкова вартість - 688,8 тис.грн.); - Транспортні засоби - первісною вартістю 2460,4 тис.грн. (знос - 818,9 тис.грн., залишкова вартість -1641,5 тис.грн.); - Інструменти, прилади, інвентар (меблі) - первісною вартістю 1543,2 тис.грн. (знос - 1167,2 тис.грн., залишкова вартість - 376,0 тис.грн.); - Нематеріальні активи первісною вартістю 19,2 тис.грн. (знос - 19,2 тис.грн., залишкова вартість - 0 тис.грн.); - малоцінні необоротні матеріальні активи первісною вартістю 412,4 тис.грн. (знос - 412,4 тис.грн., залишкова вартість - 0 тис.грн.) Протягом звiтного року придбано основних засобiв та НМА на суму 3793,6 тис.грн., в т.ч.: - Будівлі та споруди - на суму 3379,2 тис.грн.; - машини та обладнання - 137,7 тис.грн.; - інструменти, прилади, інвентар - 24,5 тис.грн.; - малоцінні необоротні матеріальні активи - 249,0 тис.грн.; - НМА - 3,2 тис.грн. Вiдповiдно до п.26 П(С)БО 7 пiдприємство обрало прямолiнiйний метод нарахування амортизацiї основних засобiв. Сума нарахованої протягом 2019 року амортизацiї склала 1981,1 тис.грн., в т.с. по групах: - Будівлі та споруди - на суму 944,3 тис.грн.; - машини та обладнання - 211,3 тис.грн.; - транспортні засоби - 277,4 тис.грн.; - інструменти, прилади, інвентар - 297,7 тис.грн.; - малоцінні необоротні матеріальні активи - 249,0 тис.грн.; - НМА - 1,4 тис.грн. Вибуття протягом звітного року основних засобів та НМА первісною вартістю 262,8 тис.грн., знос- 243,2 тис.грн., залишкова вартість - 19,6 тис.грн.в т.ч. по групах: - Будинки, споруди та передавальні пристрої - первісною вартістю 7,8 тис.грн. (знос - 0 тис.грн., залишкова вартість - 7,8 тис.грн.); - Машини та обладнання - первісною вартістю 255,0 тис.грн. (знос - 243,2 тис.грн., залишкова вартість - 11,8 тис.грн.). Протягом року Товариством прийняте рiшення не робити переоцiнку об'єктiв ОЗ, оскiльки їх залишкова вартiсть значно (бiльш нiж на 10%) не вiдрiзнялася вiд справедливої вартостi на дату балансу (п.16 П(С)БО 7). Станом на дату балансу Товариство має в наявностi орендованi основнi засоби в операцiйнiй орендi: - Нежитлове приміщення Словянськ, вул.Свободи,5, площею 5 кв.м. Передано в оперативну оренду : Передано в оперативну оренду : - Нежитлове приміщення Словянськ, вул.Торська,67, площею 41,1 кв.м; - Нежитлове приміщення Словянськ, вул.Торська,67, площею 198,7 кв.м; - Нежитлове приміщення Словянськ, вул.Торська,67, площею 46,3 кв.м; - Нежитлове приміщення Словянськ, вул.Торська,67, площею 246,5 кв.м; - Нежитлове приміщення Словянськ, вул.Торська,67, площею 56,2 кв.м; - Нежитлове приміщення Київ, пр.Перемоги,42, площею 270 кв.м; - Нежитлове приміщення Київ, пр.Перемоги,42, площею 8,1 кв.м; - Нежитлове приміщення Склад №3 Словянськ, вул.Заводська,2, площею 1270,6кв.м; - Нежитлове приміщення Склад №1 Словянськ, вул.Заводська,2, площею 1169,2кв.м; - Нежитлове приміщення Склад №3 Словянськ, вул.Заводська,2, площею 144,6 кв.м; На балансi пiдприємства на 31.12.2019р. враховуються основнi засоби та нематеріальні активи первiсною вартiстю 32018,4 тис.грн. Сума накопиченої амортизацiї складає 6222,0 тис.грн. Залишкова вартiсть основних засобiв на 31.12.2019 р. становить 25796,4 тис.грн. В т.ч. по групах: - Земельні ділянки - первісною вартістю 2506,5 тис.грн. (знос - не нараховується, залишкова вартість - 2506,5 тис.грн.); - Будинки, споруди та передавальні пристрої - первісною вартістю 23677 тис.грн. (знос - 2459,2 тис.грн., залишкова вартість - 21217,8 тис.грн.); - Машини та обладнання - первісною вартістю 1123,0 тис.грн. (знос - 519,6 тис.грн., залишкова вартість - 603,4 тис.грн.); - Транспортні засоби - первісною вартістю 2460,4 тис.грн. (знос - 1096,3 тис.грн., залишкова вартість - 1364,1 тис.грн.); - Інструменти, прилади, інвентар (меблі) - первісною вартістю 1567,7 тис.грн. (знос - 1464,9 тис.грн., залишкова вартість - 102,8 тис.грн.); - Нематеріальні активи первісною вартістю 22,4 тис.грн. (знос - 20,6 тис.грн., залишкова вартість - 1,8 тис.грн.); - малоцінні необоротні матеріальні активи первісною вартістю 661,4 тис.грн. (знос - 661,4 тис.грн., залишкова вартість - 0 тис.грн.); Ступiнь зносу виробничих основних засобiв на кiнець року склала 19,4% вiд первiсної вартостi. Обмежень на використання основних засобiв немає. Первiсна вартiсть основних засобiв збільшилась на 3530,8 тис. грн. у порiвняннi з попереднiм роком. Залишкова вартiсть на кiнець року основних засобiв виробничого призначення складає 23681,2 тис. грн., невиробничого призначення - 2115,2 тис. грн. Станом на 31.12.2019р.: - основних засобiв, щодо яких iснують передбаченi чинним законодавством обмеження права власностi, не має, - оформлених у заставу основних засобiв не має. У податковiй заставi не знаходяться. Цiлiснi майновi комплекси товариством не орендуються. Утрачених внаслiдок надзвичайних подiй у 2019 роцi основних засобiв не має. Iнвентаризацiя об'єктiв основних засобiв проводилась на пiдприємствi станом на 1 жовтня 2019р. (наказ № 23/09/19 вiд 23.09.2019р. "Про проведення рiчної iнвентаризацiї"). Надлишкiв та нестач основних засобiв не виявлено. На балансi пiдприємства на 31.12.2019р. в сумi 40746,0 тис.грн. присутнi активи, що визнанi як довгостроковi фiнансовi iнвестицiї, вiдповiдно до П(С)БО 12 "Фiнансовi iнвестицiї", затвердженого наказом Мiнфiну України №91 вiд 26.04.2000р. Переоцiнка фiнансових iнвестицiй не провадилась, оскiльки для них не iснує активного ринку. Зроблений аналiз запасiв на предмет вiдповiдностi критерiям П(С)БО 9 "Запаси", затвердженого наказом Мiнфiну України №246 вiд 20.10.1999р. (зi змiнами та доповненнями), за результатами якого не виявлено не придатних до експлуатацiї або реалiзацiї запасiв. Запаси в сумi 384,5 тис.грн. вiдображенi у фiнансовiй звiтностi за первiсною вартiстю: - Паливо - 2,3 тис.грн.; - Будівельні матеріали - 137,5 тис.грн.; - Інші матеріали- 4,8 тис.грн.; - Товари - 239,9 тис.грн. Загалом облiк вибуття запасiв вiдбувається за методом середньозваженої вартостi, у випадку вибуття запасних частин, матерiалiв та МШП за методом iдентифiкованої собiвартостi вiдповiдної одиницi запасiв., данi активи пiдприємства мають високий коефiцiєнт оберту, тому їхня вартiсть у Балансi вiдповiдає реальнiй ринковiй вартостi. Переоцiнка вартостi запасiв не провадилася через вiдсутнiсть її необхiдностi. Проведений аналiз всiєї дебiторської заборгованостi що до якої iснує ймовiрнiсть отримання майбутнiх економiчних вигод, дозволив Товариству визнати дебiторську заборгованiсть у складi активу. Довгострокова дебiторська заборгованiсть на дату балансу вiдсутня. Поточна дебiторська заборгованiсть за товари, роботи та послуги за строком непогашення знаходиться у рамках операцiйного циклу. Дебiторська заборгованiсть за товари, роботи, послуги на дату балансу складає 841,0 тис.грн. Найбiльш суттєвими дебiторами є: АТ Зевс Кераміка 183,3 тис.грн. ПрАТ Керама Експерт 113,2 тис.грн. ТОВ Ектолайн 18,8 тис.грн. ТОВ Керамічні маси Донбасу 19,9 тис.грн. ФОП Кічігіна Д. О. 27,2 тис.грн. ФОП Чернявський В.В. 55,8 тис.грн. ФОП Шостир К.О. 78,6 тис.грн. Інші(менш 10 тис.грн.) - 344,2 тис.грн. Дебіторська заборгованість за розрахунками з бюджетом - 1658,7 тис.грн., в т.ч.: - з ПДВ - 1525,4 тис.грн. - з податку на прибуток - 3,5 тис.грн. - податок на землю - 129,8 тис.грн. Iнша поточна дебіторська заборгованість в сумі 543,6 тис.грн.- податкові зобов'язання по рах.643,644 в сумі 472,6 тис.грн., та інша дебіторська заборгованість за виданими позиками в сумі 71 тис.грн. При аналiзi грошових коштiв встановлено, що на пiдприємствi на дату балансу числяться грошові кошти в сумі 10962,9 тис.грн., в тому числі в нацiональнiй валютi (на банкiвських рахунках) та в iноземнiй валютi (на банкiвських рахунках) тобто тiльки тi, що вiдповiдають критерiям визначення П(С)БО 4 "Звiт про рух грошових коштiв", затвердженого наказом Мiнфiну України вiд №87 31.03.1999р. Проаналiзовано склад витрат майбутнiх перiодiв на вiдповiднiсть їх вимогам П(С)БО. Наявне сальдо за рахунком 39 "Витрати майбутнiх перiодiв" в сумi 67,2 тис.грн. на кiнець звiтного перiоду визнано, як актив, вiдображений за статтею балансу "Витрати майбутнiх перiодiв". У складi витрат майбутнiх перiодiв вiдображенi витрати, що мали мiсце протягом поточного або попереднiх звiтних перiодiв, але належать до наступних звiтних перiодiв - це витрати зi страхування. Статутний капiтал Товариства - зафiксований в установчих документах, як загальна вартiсть активiв, якi є внеском власникiв (учасникiв) до капiталу пiдприємства - вiдповiдає Статуту вiдображеному в Балансi в розмiрi 1164,8 тис.грн. Заявлений Статутний капiтал Товариства на дату балансу 31.12.2018р. дорiвнює сплаченому. Бухгалтерський облiк статутного капiталу ведеться згiдно "Плану рахункiв бухгалтерського облiку активiв, капiталу, зобов'язань i господарських операцiй пiдприємств i органiзацiй" та "Iнструкцiєю по застосуванню Плану рахункiв бухгалтерського облiку активiв, капiталу, зобов'язань i господарських операцiй пiдприємств i органiзацiй", затверджених наказом Мiнфiну України №291 вiд 30.11.1999р. на балансовому рахунку четвертого класу 40 "Статутний капiтал". Сальдо на цьому рахунку на 31.12.2019р. вiдповiдає розмiру статутного капiталу, який зафiксовано в установчих документах. Аналiтичний бухгалтерський облiк капiталу ведеться по кожному засновнику (учаснику) Товариства. У статтю "Додатковий капiтал" на кінець року у сумi 14884,9 тис.грн. віднесено: - дооцiнку земельної ділянки в сумі 10781,4 тис.грн., внесену як iнвестицiю у Статутний фонд ПрАТ "Зевс Керамiка". - емісійний доход в сумі 4010,2 тис.грн. перевищення номінальної вартості над ціною придбання частки в статутному капіталі юридичної особи. - безоплатно отримані необоротні активи 93,3 тис.грн. Протягом року Товариством не провадився викуп акцiй власної емiсiї. На кiнець звiтного перiоду вилучений та неоплачений капiтал вiдсутнiй. Станом на 31.12.2019р. резервний капiтал складає 1535,0 тис.грн. Протягом звiтного року змiн у резервному капiталi не вiдбувалося. Нерозподiлений прибуток на 01.01.2019р. складав 63515,6 тис.грн. Протягом звітного року був отриманий збиток в сумі 5831,4 тис.грн. Таким чином, нерозподiлений прибуток станом на кiнець звiтного перiоду склав - 57684,2 тис.грн. На дату балансу проведена iнвентаризацiя зобов'язань з метою класифiкацiї зобов'язань вiдповiдно до нормативних вимог П(С)БО 11 "Зобов'язання", яка пiдтвердила реальнiсть розмiру зобов'язань, вiдображених у фiнансовiй звiтностi ПрАТ "Українська керамiчна група". Станом на 31.12.2019р. кредиторська заборгованість за товари, роботи, послуги становить 214,3 тис.грн.: КП АТП 052814 1,6 тис.грн. ПАТ Укртелеком 1,6 тис.грн. ПрАТ Керама Експерт 41,9 тис.грн. ТОВ Вектор Безпеки 67,9 тис.грн. ТОВ Інноваційні Ай Ті Системи 3,9 тис.грн. ТОВ ЛтС Лімітед 8,0 тис.грн. ТОВ Нова Пошта 2,7 тис.грн. ТОВ Сент Софія 21,7 тис.грн. ФОП Каліта Г.С. 9,2 тис.грн. Інші дрібні - 55,8 тис.грн. Загальна кiлькiсть кредиторiв близько 20 осiб. Поточна кредиторська заборгованість за розрахунками з бюджетом станом на 31.12.2019р. - 0 тис.грн. Товариство не має заборгованості перед бюджетом та передчасно сплачує нараховані податки. Станом на 31.12.2019р. поточна кредиторська заборгованість за розрахунками зі страхування - 29,6 тис.грн. та поточна кредиторська заборгованість за розрахунками з оплати праці - 111,4 тис.грн. Iншi поточнi зобов'язання в сумi 12230,0 тис.грн. зобов'язання перед ТОВ "КМД" в сумі 7300,0 тис.грн.,ПрАТ "Керама Експерт" - 2775,0 тис.грн. та заборгованість за розрахунками з нарахованих відсотків в сумі 2155,0 тис.грн. Події після дати балансу. У січні 2020 року у зв’язку зі спалахом епідемії нової хвороби COVID-19 Всесвітня організація охорони здоров’я (ВООЗ) оголосила надзвичайну ситуацію міжнародного значення в галузі охорони здоров’я, а 11 березня 2020 року епідемія була визнана пандемією. З метою боротьби з поширенням інфекції, яка охопила більшість країн світу, національні уряди запровадили ряд жорстких обмежувальних заходів. З 12 березня 2020 року загальнонаціональний карантин оголошено в Україні. В результаті обмежено рух громадського транспорту, зупинено рух залізничного, авіаційного та автобусного сполучення муж населеними пунктами та заборонено переміщення через державний кордон, тимчасово припинено діяльність закладів освіти, культури, громадського харчування та дозвілля та введено ряд інших обмежень, що суттєво ускладнюють ведення бізнесу в Україні на період дії карантину. І хоча обмежувальні заходи не мають прямого впливу на господарську діяльність Товариства, суттєво зростає ризик дефолтів у розрахунках з фінансовими партнерами Товариства. Подальша стабілізація економічної та політичної ситуації значною мірою залежить від успішних зусиль і українського уряду, і урядів іноземних фінансових партнерів України у боротьбі з поширенням корона вірусної інфекції та подоланням її економічних наслідків. Але в даний час важко передбачити як розвиватимуться подальші економічні, соціальні та політичні події і Україні та світі. Керівництво Товариства вважає, що негативний вплив політичних, соціальних та економічних явищ на діяльність Товариства є тимчасовим та не матиме суттєвих фінансових наслідків.