ПрАТ «Українська Керамічна Група»

Фінансовий звіт
суб'єкта малого підприємництва

1. Баланс
на 31.12.2016

Примітки: У 2016р. ведення бухгалтерського облiку ПрАТ "УКРАЇНСЬКА КЕРАМIЧНА ГРУПА" здiйснювалося згiдно Закону України "Про бухгалтерський облiк та фiнансову звiтнiсть" вiд 16.07.99р. №996-ХIV та iнших нормативних документiв, що регламентують питання органiзацiї бухгалтерського облiку в Українi. Протягом року забезпечена безперервнiсть вiдображення операцiй i достовiрна оцiнка активiв, зобов'язань, капiталу в бухгалтерському облiку. Основна концептуальна методика ведення бухгалтерського облiку на пiдприємствi здiйснювалась на пiдставi наказу про обрану облiкову полiтику вiд 03.01.2016р. №1-Фiн. Вiдповiдно до Закону України "Про бухгалтерський облiк та фiнансову звiтнiсть в Українi" №996-XIV вiд 16.07.1999 року пiдприємство на основi даних бухгалтерського облiку склало рiчну фiнансову (бухгалтерську) звiтнiсть згiдно П(С)БО 25 "Фiнансовий звiт суб'єкта малого пiдприємництва". Згiдно вимог ст. 10 Закону України "Про бухгалтерський облiк та фiнансову звiтнiсть в Українi" №996-XIV вiд 16.07.1999 року, зi змiнами та доповненнями, з метою пiдтвердження правильностi та достовiрностi вiдображення даних у рiчнiй фiнансовiй звiтностi, на пiдставi наказу №4-П вiд 01.10.2016р. на пiдприємствi здiйснювалась iнвентаризацiя активiв та зобов'язань. При вiдображеннi в бухгалтерському облiку господарських операцiй i подiй застосовуються норми вiдповiдних положень (стандартiв) бухгалтерського облiку, затверджених Мiнiстерством фiнансiв України. За вiдсутностi необхiдних норм у вiтчизняних П(С)БО застосовувються аналогiчнi норми системи мiжнародних стандартiв фiнансової звiтностi МСБО-МСФЗ (IAS-IFRS) на пiдставi того, що нацiональнi стандарти не можуть суперечити мiжнародним. Застосовувється План рахункiв бухгалтерського облiку активiв, капiталу, зобов'язань i господарських операцiй пiдприємств i органiзацiй. З метою забезпечення необхiдної деталiзацiї облiково-економiчної iнформацiї головному бухгалтеру дозволяється своїм розпорядженням вводити додаткову систему субрахункiв. ПрАТ "Українська керамiчна група" визнало, що ресурси, контрольованi пiдприємством у результатi минулих подiй, використання яких призведе до надходження економiчних вигод, визнанi в поточному роцi активами пiдприємства. Актив вiдображався у балансi лише за умови, що його оцiнка може бути достовiрно та вiрогiдно визначена й очiкується одержання в майбутньому економiчних вигод, пов'язаних з його використанням. Класифiкацiя активiв пiдприємства проведена вiдповiдно до нормативних вимог вiдповiдних П(С)БО - Положень (стандартiв) бухгалтерського облiку. Станом на 01.01.2016р. на балансі товариства по р.1005 відображено вартість незавершених капітальних інвестицій в придбання (виготовлення) основних засобів в сумі 6847,2 тис.грн. Протягом 2016 року було здійснено капітальних інвестицій на суму 3842,5 тис.грн., вибуло у зв'язку із введенням в експлуатацію на суму 2177,2 тис.грн. Залишок незавершених капітальних інвестицій, відображених в балансі по р.1005 станом на 31.12.2016р. становить 8512,5 тис.грн. На балансi пiдприємства на 01.01.2016р. враховуються нематерiальнi активи первiсною вартiстю 21,8 тис.грн., що визнанi нематерiальними активами вiдповiдно до П(С)БО 8 - Положення (стандарту) бухгалтерського облiку 8 "Нематерiальнi активи", затвердженого наказом Мiнфiну України №242 вiд 18.10.1999р. Сума накопиченої амортизацiї складає 21,8 тис.грн. Протягом звітного року руху нематеріальних активів не відбувалось. Таким чином, залишкова вартiсть нематерiальних активiв на 31.12.2016р. становить 0 тис.грн., первісна вартість - 21,8 тис.грн., знос - 21,8 тис.грн. Пiдприємством прийняте рiшення про застосування прямолiнiйного методу нарахування амортизацiї виходячи з термiна корисного використання конкретного виду нематерiального активу (п.27 ПБО-8). Пiдприємством проведено аналiз та класифiкацiя основних засобiв на предмет вiдповiдностi їх вимогам П(С)БО 7 - Положення (стандарту) бухгалтерського облiку 7 "Основнi засоби", затвердженого наказом Мiнфiну України №92 вiд 27.04.2000р., зазначенi об'єкти ОЗ, визнанi активами. Станом на 01.01.2016р. первiсна вартiсть основних засобiв та НМА складає 15879,6 тис.грн. Сума накопиченої амортизацiї складає 2665,7 тис.грн. Залишкова вартiсть основних засобiв на 01.01.2016 р. становить 13213,9 тис.грн. В т.ч. по групах: - Земельні ділянки - первісною вартістю 2458,2 тис.грн. (знос - не нараховується, залишкова вартість - 2458,2 тис.грн.); - Будинки, споруди та передавальні пристрої - первісною вартістю 9204,6 тис.грн. (знос - 291,9 тис.грн., залишкова вартість - 8912,7 тис.грн.); - Машини та обладнання - первісною вартістю 861,6 тис.грн. (знос - 700,6 тис.грн., залишкова вартість - 161,0 тис.грн.); - Транспортні засоби - первісною вартістю 1885,3 тис.грн. (знос - 1414,3 тис.грн., залишкова вартість - 471,0 тис.грн.); - Інструменти, прилади, інвентар (меблі) - первісною вартістю 1448,1 тис.грн. (знос - 237,1 тис.грн., залишкова вартість - 1211,0 тис.грн.); - Нематеріальні активи первісною вартістю 21,8 тис.грн. (знос - 21,8 тис.грн., залишкова вартість - 0 тис.грн.). Протягом звiтного року придбано основних засобiв на суму 2177,3 тис.грн., в т.ч.: - Земельні ділянки - на суму 48,3 тис.грн.; - Будівлі та споруди - на суму 10,2 тис.грн.; - машини та обладнання - 5,0 тис.грн.; - транспортні засоби - 2113,8 тис.грн. Вiдповiдно до п.26 П(С)БО 7 пiдприємство обрало прямолiнiйний метод нарахування амортизацiї основних засобiв. Сума нарахованої протягом 2016 року амортизацiї склала 892,1 тис.грн. Вибуття протягом звітного року основних засобів та НМА первісною вартістю 1644,4 тис.грн., знос 1302,0 тис.грн., залишковою вартістю 342,4 тис.грн. - по групі транспортні засоби. Протягом року Товариством прийняте рiшення не робити переоцiнку об'єктiв ОЗ, оскiльки їх залишкова вартiсть значно (бiльш нiж на 10%) не вiдрiзнялася вiд справедливої вартостi на дату балансу (п.16 П(С)БО 7). Станом на дату балансу Товариство має в наявностi орендованi основнi засоби в операцiйнiй орендi: - Нежитлове приміщення Словянськ, вул.Свободи,5, площею 277,6 кв.м. Передано в оперативну оренду : - Нежитлове приміщення Словянськ, вул.Комунарів,67, площею 80 кв.м; - Нежитлове приміщення Донецьк вул.Лавреньова,31А, площею 8 кв.м; - Нежитлове приміщення Словянськ, вул.Леніна,48, площею 236,4 кв.м; - Нежитлове приміщення Київ, пр.Перемоги,42, площею 270 кв.м; - Нежитлове приміщення Склад №3 Словянськ, вул.Заводська,2, площею 1270,6кв.м; - Нежитлове приміщення Склад №1 Словянськ, вул.Заводська,2, площею 1169,2кв.м; - Нежитлове приміщення Склад №2 Словянськ, вул.Заводська,2, площею 897,2кв.м; - Автонавантажувач TOYOTA62-8FD25FSV4500 первісною вартістю 244,5 тис.грн., знос - 138,6 тис.грн. На балансi пiдприємства на 31.12.2016р. враховуються основнi засоби та нематеріальні активи первiсною вартiстю 16412,5 тис.грн. Сума накопиченої амортизацiї складає 2255,8 тис.грн. Залишкова вартiсть основних засобiв на 31.12.2016 р. становить 14156,7 тис.грн. В т.ч. по групах: - Земельні ділянки - первісною вартістю 2506,5 тис.грн. (знос - не нараховується, залишкова вартість - 2506,5 тис.грн.); - Будинки, споруди та передавальні пристрої - первісною вартістю 9214,8 тис.грн. (знос - 624,9 тис.грн., залишкова вартість - 8589,9 тис.грн.); - Машини та обладнання - первісною вартістю 866,6 тис.грн. (знос - 756,8 тис.грн., залишкова вартість - 109,8 тис.грн.); - Транспортні засоби - первісною вартістю 2354,7 тис.грн. (знос - 263,0 тис.грн., залишкова вартість - 2091,7 тис.грн.); - Інструменти, прилади, інвентар (меблі) - первісною вартістю 1448,1 тис.грн. (знос - 589,3 тис.грн., залишкова вартість - 858,8 тис.грн.); - Нематеріальні активи первісною вартістю 21,8 тис.грн. (знос - 21,8 тис.грн., залишкова вартість - 0 тис.грн.). Ступiнь зносу виробничих основних засобiв на кiнець року склала 19% вiд первiсної вартостi. Обмежень на використання основних засобiв немає. Первiсна вартiсть основних засобiв збільшилась на 5718,2 тис. грн. у порiвняннi з попереднiм роком. Залишкова вартiсть на кiнець року основних засобiв виробничого призначення складає 1147,0 тис. грн., невиробничого призначення - 2066,9 тис. грн. Станом на 31.12.2016р.: - основних засобiв, щодо яких iснують передбаченi чинним законодавством обмеження права власностi, не має, - оформлених у заставу основних засобiв не має. У податковiй заставi не знаходяться. Цiлiснi майновi комплекси товариством не орендуються. Утрачених внаслiдок надзвичайних подiй у 2016 роцi основних засобiв не має. Iнвентаризацiя об'єктiв основних засобiв проводилась на пiдприємствi станом на 1 жовтня 2016р. (наказ № 4-П вiд 01.10.2016р. "Про проведення рiчної iнвентаризацiї"). Надлишкiв та нестач основних засобiв не виявлено. На балансi пiдприємства на 31.12.2016р. в сумi 41940,9 тис.грн. присутнi активи, що визнанi як довгостроковi фiнансовi iнвестицiї, вiдповiдно до П(С)БО 12 "Фiнансовi iнвестицiї", затвердженого наказом Мiнфiну України №91 вiд 26.04.2000р. Переоцiнка фiнансових iнвестицiй не провадилась, оскiльки для них не iснує активного ринку. Зроблений аналiз запасiв на предмет вiдповiдностi критерiям П(С)БО 9 "Запаси", затвердженого наказом Мiнфiну України №246 вiд 20.10.1999р. (зi змiнами та доповненнями), за результатами якого не виявлено не придатних до експлуатацiї або реалiзацiї запасiв. Запаси в сумi 45,6 тис.грн. (інші матеріали - 3,0 тис.грн., МШП - 42,6 тис.грн.)вiдображенi у фiнансовiй звiтностi за первiсною вартiстю. Загалом облiк вибуття запасiв вiдбувається за методом середньозваженої вартостi, у випадку вибуття запасних частин, матерiалiв та МШП за методом iдентифiкованої собiвартостi вiдповiдної одиницi запасiв., данi активи пiдприємства мають високий коефiцiєнт оберту, тому їхня вартiсть у Балансi вiдповiдає реальнiй ринковiй вартостi. Переоцiнка вартостi запасiв не провадилася через вiдсутнiсть її необхiдностi. Проведений аналiз всiєї дебiторської заборгованостi що до якої iснує ймовiрнiсть отримання майбутнiх економiчних вигод, дозволив Товариству визнати дебiторську заборгованiсть у складi активу. Довгострокова дебiторська заборгованiсть на дату балансу вiдсутня. Поточна дебiторська заборгованiсть за товари, роботи та послуги за строком непогашення знаходиться у рамках операцiйного циклу. Дебiторська заборгованiсть за товари, роботи, послуги на дату балансу складає 2866,7 тис.грн. Найбiльш суттєвими дебiторами є: Левіт В.В. - 1689,0 тис.грн. Зевс Кераміка ПрАТ - 195,1 тис.грн. ПрАТ "Керама Експерт" - 473,2 тис.грн. Чернявський ФОП - 48,5 тис.грн. КМД ТОВ - 16,8 тис.грн. Ай Ті Сістем - 6,3 тис.грн. Інші - 437,8 тис.грн. Дебіторська заборгованість за розрахунками з бюджетом - 2641,4 тис.грн., в т.ч.: - з ПДВ - 2637,9 тис.грн. - з податку на прибуток - 3,5 тис.грн. Iнша поточна дебіторська заборгованість в сумі 0,8 тис.грн.- податкові зобов'язання по рах.643. При аналiзi грошових коштiв встановлено, що на пiдприємствi на дату балансу числяться грошові кошти в сумі 18996,4 тис.грн., в тому числі в нацiональнiй валютi (на банкiвських рахунках ) в сумi 840,7 тис.грн. та в iноземнiй валютi (на банкiвських рахунках) в сумi 18155,7 тис.грн., тобто тiльки тi, що вiдповiдають критерiям визначення П(С)БО 4 "Звiт про рух грошових коштiв", затвердженого наказом Мiнфiну України вiд №87 31.03.1999р. Проаналiзовано склад витрат майбутнiх перiодiв на вiдповiднiсть їх вимогам П(С)БО. Наявне сальдо за рахунком 39 "Витрати майбутнiх перiодiв" в сумi 86,4 тис.грн. на кiнець звiтного перiоду визнано, як актив, вiдображений за статтею балансу "Витрати майбутнiх перiодiв". У складi витрат майбутнiх перiодiв вiдображенi витрати, що мали мiсце протягом поточного або попереднiх звiтних перiодiв, але належать до наступних звiтних перiодiв: витрати зi страхування - 69,7 тис.грн., право на користування програмним продуктом - 16,7 тис.грн. Статутний капiтал Товариства - зафiксований в установчих документах, як загальна вартiсть активiв, якi є внеском власникiв (учасникiв) до капiталу пiдприємства - вiдповiдає Статуту вiдображеному в Балансi в розмiрi 1164,8 тис.грн. Заявлений Статутний капiтал Товариства на дату балансу 31.12.2016р. дорiвнює сплаченому. Бухгалтерський облiк статутного капiталу ведеться згiдно "Плану рахункiв бухгалтерського облiку активiв, капiталу, зобов'язань i господарських операцiй пiдприємств i органiзацiй" та "Iнструкцiєю по застосуванню Плану рахункiв бухгалтерського облiку активiв, капiталу, зобов'язань i господарських операцiй пiдприємств i органiзацiй", затверджених наказом Мiнфiну України №291 вiд 30.11.1999р. на балансовому рахунку четвертого класу 40 "Статутний капiтал". Сальдо на цьому рахунку на 31.12.2016р. вiдповiдає розмiру статутного капiталу, який зафiксовано в установчих документах. Аналiтичний бухгалтерський облiк капiталу ведеться по кожному засновнику (учаснику) Товариства. У статтю "Додатковий капiтал" на кінець року у сумi 14791,6 тис.грн.віднесено: - дооцiнку земельної ділянки в сумі 10781,4 тис.грн., внесену як iнвестицiю у Статутний фонд ПрАТ "Зевс Керамiка". - емісійний доход в сумі 4010,2 тис.грн. перевищення номінальної вартості над ціною придбання частки в статутному капіталі юридичної особи. Протягом року Товариством не провадився викуп акцiй власної емiсiї. На кiнець звiтного перiоду вилучений та неоплачений капiтал вiдсутнiй. Станом на 31.12.2016р. резервний капiтал складає 1535,0 тис.грн. Протягом звiтного року змiн у резервному капiталi не вiдбувалося. Нерозподiлений прибуток на 01.01.2016р. складав 67060,9 тис.грн. Нерозподiлений прибуток збільшився та станом на кiнець звiтного перiоду склав - 67866,4 тис.грн. На дату балансу проведена iнвентаризацiя зобов'язань з метою класифiкацiї зобов'язань вiдповiдно до нормативних вимог П(С)БО 11 "Зобов'язання", яка пiдтвердила реальнiсть розмiру зобов'язань, вiдображених у фiнансовiй звiтностi ПрАТ "Українська керамiчна група". Станом на 31.12.2016р. кредиторська заборгованість за товари, роботи, послуги становить 96,9 тис.грн.: ПРАТ "МТС Україна" - 3,3 тис.грн. ТОВ "Вневідомча охорона" - 0,5 тис.грн. ТОВ "Сент Софія Проп" - 22,9 тис.грн. ТОВ "Ко "Сейм-93" - 2,3 тис.грн. ТОВ "ЛТС Лімітед" - 61,9 тис.грн. Інші дрібні - 6 тис.грн. Загальна кiлькiсть кредиторiв 9 осiб. Поточна кредиторська заборгованість за розрахунками з бюджетом станом на 31.12.2016р. - 11,1 тис.грн., в т.ч. з податку з доходів фізичних осіб - 10,2 тис.грн., військового збору - 0,9 тис.грн. Поточна кредиторська заборгованість за розрахунками зі страхування - 10,5 тис.грн. та поточна кредиторська заборгованість за розрахунками з оплати праці - 45,1 тис.грн. станом на 31.12.2016р. - це заборгованість із заробітної плати та єдиного соціального внеску за грудень 2016р. Iншi поточнi зобов'язання в сумi 3726,0 тис.грн. - сальдо на рахунку 644 "Податковий кредит"в сумі 66,0 тис.грн. та зобов'язання перед ТОВ "КМД" в сумі 3660,0 тис.грн.